第一條 為規(guī)范經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)銀行（以下簡稱銀行）、境內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)匯行為，防止資本項(xiàng)目外匯混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第六條的規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未規(guī)定或核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入不得辦理結(jié)匯。
第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須對其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目；銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯收入不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。凡無法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四條 對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值5萬美元（含5萬美元）以下的貿(mào)易出口外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知的出口收匯核銷專用聯(lián)（以下簡稱結(jié)匯水單或收帳通知）上注明相應(yīng)的核銷單編號，國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）事后進(jìn)行抽查。
第五條 對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值5萬美元以上的貿(mào)易出口外匯收入分別按以下規(guī)定辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明相應(yīng)的核銷單編號。
（一）以跟單信用證、保函或跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行憑上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的出口收匯核銷單編號辦理結(jié)匯或入帳。
（二）對于等到值5萬美元以上經(jīng)外匯局確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行可先結(jié)匯或入帳，事后憑收匯單位提供的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖”章的出口收匯核銷單正本核對。
銀行須自結(jié)匯或入帳之日起3個工作日內(nèi)，通知收匯單位到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。收匯單位須持收匯憑證及加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單正本自結(jié)匯或入帳之日起30個工作日內(nèi)，到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。
（三）對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，憑加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單正本辦理結(jié)匯或入帳。
（四）出口項(xiàng)下預(yù)收貨款結(jié)匯或入帳，銀行憑經(jīng)外匯局備案并蓋有“予收貨款章”的正本出口收匯核銷單和出口合同辦理。
第六條 結(jié)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項(xiàng)目下等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入收，外匯局事后抽查。
第七條 對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值2萬美元以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收入，金額在等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的，銀行憑收匯單位提供的正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證辦理結(jié)匯或入帳；超過等值5萬美元的，收匯單位應(yīng)持合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實(shí)性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。
第八條 外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯按照境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法辦理。
第九條 銀行在辦理結(jié)匯或入帳后，須在收匯憑證（貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯核銷單，非貿(mào)易項(xiàng)下合同或協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入帳金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證復(fù)印件兩年備查。
第十條 對于先結(jié)匯或入帳、事后核對的匯入?yún)R款，銀行辦理結(jié)匯或入帳后，不得出具結(jié)匯水單或收帳通知，但應(yīng)在結(jié)匯或入帳時逐筆登記，當(dāng)收匯單位在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)結(jié)匯憑證及加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單正本并逐筆核實(shí)后，出具結(jié)匯水單或收帳通知。
第十一條 對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，如收匯單位不能向銀行或外匯局提供相應(yīng)憑證，銀行不得辦理結(jié)匯，須原幣劃入銀行暫收專戶；
對于等值5萬美元以上“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，如收匯單位事后不能按規(guī)定期限向銀行提供相應(yīng)憑證并辦理有關(guān)核對手續(xù)的，銀行應(yīng)按當(dāng)日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶；
劃入暫收專戶的外匯不計(jì)息，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得匯出。
第十二條 代理出口項(xiàng)下出口收匯，如委托方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，收款行收匯后可以憑代理方提供的正本委托代理協(xié)議，出口合同及委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《外匯帳戶使用證》辦理原幣劃轉(zhuǎn)，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明出口收匯核銷單編號。
如委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)其出口收匯不得原幣劃轉(zhuǎn)，收款行按本辦法結(jié)匯后將人民幣劃至委托方。
第十三條 出口押匯結(jié)匯，比照信用證項(xiàng)下結(jié)匯辦法辦理。
第十四條 對于先結(jié)匯或入帳，事后核對的匯入?yún)R款，銀行或收匯單位如發(fā)現(xiàn)將資本項(xiàng)目的外匯誤結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行區(qū)分，如屬允許結(jié)匯的，收匯單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)持規(guī)定的材料到外匯局補(bǔ)辦資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)；如屬不允許結(jié)匯的，應(yīng)及時調(diào)整至資本項(xiàng)目帳戶。如屬收匯單位自結(jié)匯日起30個工作日內(nèi)發(fā)現(xiàn)誤結(jié)匯并主動調(diào)整帳戶的，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日的買入價將原幣沖回，入資本項(xiàng)目帳戶。否則，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日賣出價售匯，入資本項(xiàng)目帳戶。
如因收匯單位人民幣或外匯帳戶余額不足或其它原因無法高速入資本項(xiàng)目帳戶或銀行暫收專戶的銀行須及時傳真通知當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局按有關(guān)規(guī)定處理。
第十五條 出口信用保險和其它出口貨物保險所得的理賠款等，銀行可憑出口收匯核銷單結(jié)匯或入帳，并出具有核銷單編號的結(jié)匯水單或收帳通知。
第十六條 符合下列條件的企業(yè)，外匯局可以確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”：
（一）有外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，且在當(dāng)?shù)毓ど坦芾砭肿缘莫?dú)立法人；
（二）遵守國家外匯管理規(guī)定，近兩年沒有發(fā)生違反國家外匯管理規(guī)定行為；
（三）主要業(yè)務(wù)主管人員經(jīng)過當(dāng)?shù)赝鈪R局培訓(xùn)考核，熟悉國家外匯管理政策；
（四）國家外匯管理局或其省級分局制訂的其它條件。
第十七條 對于不按規(guī)定辦于結(jié)匯核對的或有其它違反外匯管理規(guī)定行為的，外匯局有權(quán)取消其“結(jié)匯信得過企業(yè)”資格。外匯局應(yīng)及時將“結(jié)匯信得過企業(yè)”名單及調(diào)整情況通知銀行。
第十八條 對違反本辦法的銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》進(jìn)行處罰。
第十九條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本法的規(guī)定。
第二十條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自1997年9月1日起實(shí)行。1996年8月1日國家外匯管理局發(fā)布的《出口收匯核銷管理暫行辦法》同時廢止。
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